Factura Electrónica CFDI versión 3.3
Esta publicación tiene el objetivo de presentar los cambios que aplicarán en la Factura Electrónica CFDI versión 3.3 a partir del 01 de Julio, y obligatorios a partir del 01 de Diciembre, de acuerdo a la publicación del SAT del pasado 12 de Mayo del 2017.
Los cambios en la Factura Electrónica CFDI versión 3.3, se listan a continuación.
Cambios Operativos:
- Ningún importe se permitirá en valores negativos. (precio unitario, importe, descuento, subtotal, total).
- Aparece un nuevo CFDI, denominado Documento de Recepción de Pagos. Se ocupará para pagos diferidos, a crédito o en parcialidades.
- Los CFDI tipo Pago y Traslado (carta porte), deben salir con un total = 0, y seguramente tienen que estar relacionados con otro CFDI.
- Se debe reportar el uso que se le dará al CFDI.
- Aunque ya existía el CFDI para recibos de nómina, ahora se le asigna un tipo especial, que es tipo ‘N’.
- El proceso de cancelación cambiará con base a lo siguiente:
Caso 1:
Cuando el emisor de una Factura Electrónica CFDI versión 3.3 requiera cancelarlo, enviará al receptor del mismo una solicitud de cancelación a través de buzón tributario. El receptor del comprobante fiscal deberá manifestar a través del mismo medio, en un plazo de 72 horas contadas a partir de la recepción de la solicitud de cancelación de CFDI, la aceptación o negación de la cancelación del CFDI. Si transcurrido el plazo de 72 horas el receptor no realiza ninguna acción, el SAT considerará aceptada la cancelación del CFDI. Para ejercer el derecho a la aceptación o negativa de la cancelación del CFDI, se tendrá que contar con buzón tributario.
Caso 2:
Para el caso de la cancelación de Factura Electrónica CFDI versión 3.3 sin aceptación del receptor, se podrá llevar a cabo en los siguientes supuestos:
- Que amparen ingresos por un monto de hasta $5,000.00 (cinco mil pesos 00/100 M.N).
- Por concepto de nómina.
- Por concepto de egresos.
- Por concepto de traslado.
- Por concepto de ingresos expedidos a contribuyentes del RIF.
- Emitidos a través de la herramienta electrónica de «Mis cuentas» en el aplicativo «Factura fácil».
- Que amparen retenciones e información de pagos.
- Expedidos en operaciones realizadas con el público en general de conformidad con la regla 2.7.1.24.
- Emitidos a residentes en el extranjero para efectos fiscales conforme a la regla 2.7.1.26.
- Cuando la cancelación se realice dentro de las 72 horas inmediatas siguientes a su expedición.
Cambios en el documento Factura Electrónica CFDI versión 3.3 a nivel general:
- Motivo del Descuento. Desaparece
- Moneda. Se enviará la clave, misma que tomará del catálogo del SAT.
- Tipo de Cambio. Hasta 6 decimales en monedas distintas al MXN y XXX.
- Total. Se validarán montos máximos. Para factura $20,000,000.00 y para nómina $400,000.00. Para montos mayores se requiere un proceso de autorización.
- Tipo de Comprobante. Se enviará la clave del catálogo del SAT. Ahora son Ingreso, Egreso, Traslado, Nomina y Pago (I, E, T, N y P).
- Método de Pago. Se toma de un catálogo del SAT (Pago en una sola exhibición; Pago inicial y parcialidades; Pago en parcialidades o diferido)
- Forma de Pago. Se actualiza el catálogo del SAT.
- Número de Cuenta. Desaparece.
- Lugar de Expedición. Se enviará el Código Postal de la Matriz o Sucursal. Dicho código deberá aparecer en el catálogo del SAT.
- Emisor. Desaparece el domicilio fiscal y el domicilio de ExpedidoEn (en caso de sucursal).
- Régimen Fiscal. Se enviará la clave tomada del catálogo del SAT.
- Receptor. Desaparece el domicilio Fiscal.
- Uso de CFDI. Se reportará el uso que el receptor le dará al CFDI, tomado del catálogo del SAT.
- Impuestos trasladados. Se toman del catálogo del SAT, reportando base, tasa, tipo e importe.
Cambios en el documento Factura Electrónica CFDI versión 3.3 a nivel concepto:
- Se agrega la clave de producto o servicio, tomada del catálogo del SAT
- Se agrega la unidad de medida del SAT, tomada del catálogo del SAT
- Se reportarán los impuestos federales a nivel producto.
- Se maneja el descuento a nivel producto
Para la Factura Electrónica CFDI versión 3.3, se estarán utilizando 18 distintos catálogos, que servirán para homologar la información.
Como siempre, Factura-T tendrá listos estos cambios en tiempo y forma.
Para más información puede revisar el comunicado oficial del SAT
