En esta publicación estaremos platicando de cómo se debe emitir el CFDI 4.0 para cliente extranjero.
Recordemos que el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), durante todo el año 2022, funciona con 2 versiones la 3.3 y la 4.0. En este post platicaremos de la versión 4.0.
En la publicación anterior, platicamos de la emisión de factura público en general, que se emite para el RFC receptor XAXX010101000.
Para el caso de emitir factura a un cliente extranjero, es decir que no se encuentra inscrito (no tiene RFC) en el SAT, también se cuenta con un RFC genérico.
XEXX010101000 es el RFC genérico definido por el SAT para un cliente extranjero. La forma de capturar un CFDI 4.0 para cliente Extranjero se basa en lo siguiente:
- RFC: XEXX010101000
- Nombre: El nombre de la empresa extranjera
- CP: Será el mismo código postal del emisor de la factura.
- Régimen Fiscal: 616 – Sin Obligaciones Fiscales
Ejemplo:
- RFC: XEXX010101000
- Nombre: Factura-T Inc.
- CP: 76000
- Régimen Fiscal: 616 – Sin Obligaciones Fiscales
No olvidar que si el CFDI 4.0 para cliente Extranjero se emite en moneda extranjera, se deberá reportar el tipo de cambio correspondiente.
Normalmente, es el tipo de cambio publicado en el Diario Oficial de la Federación.
El resto de la factura, se llena igual que la factura para un RFC nacional.
Si no te queda muy claro cómo se realiza el llenado CFDI 4.0, puedes consultar la guía del SAT.
Cabe recalcar que si se están facturando productos que serán exportados de manera definitiva, es muy probable que se requiera incluir en la factura el complemento de comercio exterior (CCE), pero eso es otra historia.
De eso platicaremos en otra publicación.
