Saber cómo llenar un recibo de honorarios es importante para profesionistas independientes que prestan servicios y necesitan emitir una factura correctamente.
Aunque muchas personas todavía le llaman “recibo de honorarios”, en la práctica se trata de un CFDI de tipo ingreso, es decir, una factura electrónica que debe cumplir con los datos fiscales solicitados por el SAT.
Este comprobante suele ser utilizado por abogados, contadores, médicos, consultores, arquitectos, diseñadores, programadores y otros profesionistas que cobran por sus servicios de manera independiente.
¿Qué datos necesitamos?
Para emitirlo correctamente, es necesario contar con los datos fiscales del emisor y del receptor, además de capturar bien el concepto del servicio, impuestos, retenciones y forma de pago.
El primer paso es revisar los datos del emisor: RFC, nombre, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal.
Después se deben capturar los datos del cliente, como RFC, nombre o razón social, régimen fiscal, código postal y uso del CFDI.
Es importante que estos datos coincidan con la constancia de situación fiscal del receptor, ya que cualquier diferencia puede provocar errores al generar la factura.
Otro punto clave al aprender cómo llenar un recibo de honorarios es describir correctamente el servicio prestado.
No basta con teclear o capturar “honorarios”; lo ideal es indicar con claridad el servicio realizado, por ejemplo: “servicios profesionales de asesoría contable”, “honorarios por consulta médica” o “servicios de diseño gráfico”.
También se deben considerar los impuestos y retenciones.
Cuando una persona física por honorarios factura a una persona moral, normalmente se incluye IVA trasladado 16%, retención de ISR 10% y retención de IVA 2/3 del IVA trasladado.
La captura de los impuestos cambia, cuando el receptor es una persona física.
El tema de los impuestos retenidos, es uno de los puntos que más confusión genera, porque el total a pagar puede ser menor al subtotal con IVA, debido precisamente a esas retenciones.
Finalmente, se hay que elegir correctamente el método y la forma de pago.
Si el servicio se pagó en una sola exhibición, debería elegirse PUE como método de pago; si aún está pendiente de pago, puede corresponder PPD y posteriormente emitirse el complemento de pago.
Llenar un recibo de honorarios correctamente ayuda a evitar rechazos, cancelaciones y correcciones innecesarias.
En Factura-T contamos con soluciones de facturación electrónica que facilitan la emisión de CFDI, ayudando a capturar la información de forma clara, rápida y segura.